Ликбез для тех, кто желает создать свой бизнес

Информация для лиц со статусом ИП без работников с тарифной ставкой  6,0%   "доходы"  по упрощённой системе налогообложения

Ключевые термины и понятия

Свой бизнескоммерческая деятельность человека, приносящая постоянный доход и чистую прибыль.  Альтернатива работнику по найму.

Индивидуальный предпринимательэто человек как субъект права, занимающийся деятельностью направленной на систематическое получение прибыли, без образования юридического лица, и зарегистрированный в установленном порядке налоговыми органами по месту жительства.

Следовательно, у индивидуального предпринимателя имеются отличительные признаки, обуславливающие его законную деятельность:

- человек (физическое лицо);

- не юридическое лицо;

- государственная регистрация.

Индивидуальный предприниматель имеет несколько близких по смыслу значений: ИП, предприниматель, бизнесмен, коммерсант, деловой человек.

Наличие расчётного счёта в банке и печать: открывать расчётный счёт в кредитной организации и заказывать печать для работы ИП обязательным не является.

Налоги это обязательные выплаты, которые взымаются государством с дохода индивидуального предпринимателя.

Согласно налоговому законодательству, одна из схем налогообложения – упрощённая (УСН), на ней работают 35,0-40,0% предпринимателей.  Считаем, что самая выгодная для коммерческой деятельности на упрощённой системе налогообложения это тарифная ставка – 6,0%  «Доходы».

Страховые взносыэто фиксированные платежи на пенсионное, медицинское и социальное страхование.

Страховые взносы для формирования источника финансирования пенсии (ПФР) и на медицинскую страховку (ФФОМС) уплачиваются индивидуальным предпринимателем в обязательном порядке, не зависимо от того, что действующий (не действующий) у него бизнес, имеет (не имеет) доход от коммерческой деятельности. Социальное страхование является добровольным.

Лицо со статусом ИП без сотрудников может совмещать коммерческую деятельность с работой в организации, предприятии, учреждении по оформленным трудовым отношениям. В этом случае работодатель  перечисляет страховые взносы как на своего работника.  В такой ситуации, несмотря на уплаченные работодателем обязательные платежи, предпринимателю необходимо всё равно выплачивать страховые взносы, но уже от лица ИП.

Налоговые привилегии для лиц со статусом ИП без работников - это процентный налоговый тариф - 6,0%. Величина дохода, которая остаётся у коммерсанта на руках после выплаты 6,0% от объёма годового дохода, стандартным 13,0% подоходным налогом не облагается. Кроме этого имеются льготные выплаты в фонды пенсионного, медицинского и социального страхования в сравнении с работниками по найму.

Налоговый календарь это информационный график коммерсанта, предусматривающий даты выплаты налогов, взносов и представления отчётности в контролирующие органы,  а также позволяющий планировать накопление денежных средств для проведения платежей.

Налоговый календарь – ключевой помощник бизнесмена, который подскажет когда и в какой срок необходимо выплатить налоги, страховые взносы, подать отчётность.

Нарушение сроков соблюдения выплаты налоговых отчислений, страховых платежей и предоставления отчётности приводит к штрафным санкциям.

Учёт работы ИП:  Книга учёта доходов и расходов.

Книга учёта доходов и расходов документ, отражающий полноту, непрерывность и достоверность учёта показателей деятельности ИП,  необходимых для исчисления налогооблагаемой базы и величины налога, подлежащего выплате.

Книга учёта доходов и расходов оформляется на основании первичных документов на бумажном носителе или в электронном виде. В последнем случае по итогам налогового периода выводится на бумажные носители. Книга учёта должна быть прошнурована, пронумерована и заверена подписью ИП, а также печатью – при её наличии.

Коммерсанты на упрощенке с объектом «доходы»  Книгу учёта заполняют не всю, а лишь разделы I и IV и указывают только доходы, подлежащие налогообложению.

Книга учёта доходов и расходов в налоговой инспекции не заверяется и вместе с декларацией не сдаётся. Налоговики имеют право письменно истребовать у предпринимателя документ учёта при налоговой проверке. Без сомнения сделают это в случае убыточной декларации, а также, если в декларации предприниматель заявит налог к уменьшению с последующим возвратом денежных средств из бюджета.

Предусмотрена ответственность за неведение Книги учёта и допущение грубого нарушения правил учёта доходов и расходов. Величина штрафа зависит от факта занижения налоговой базы, кратности и длительности нарушений и составляет от 5 000  до 15 000 RUB.

Отчётность ИП: налоговая декларация.

Налоговая декларация для ИП – это официальный документ, согласно которому коммерсант подтверждает объём своих доходов за истекший год, а также величину выплаченных налогов и страховых взносов.

По налоговой декларации государственные органы надзора за предпринимательской деятельностью ведут контроль над порядком, своевременностью исчисления и выплаты налоговых и социальных платежей (пенсионный фонд, медицинское страхование).

Налоговая декларация для ИП носит обязательный характер и представляется даже с нулевыми показателями деятельности.

Непредставление декларации влечёт взыскание штрафа в размере от 5,0 до 30,0% невыплаченной суммы налога. Кроме этого, если коммерсант не представит в налоговое учреждение сведения по доходам, ПФР вправе насчитать страховые взносы по предельной величине.

Денежные границы  сделок наличнымивеличина наличной сделки между ИП и юридическими лицами, другими ИП не должна быть больше 100 000 RUB. В пределах одного договора с потребителем продукции можно передать (получить) наличными только 100 000 RUB. На расчёты с физическими лицами ограничений по суммам нет.

Ответственность ИП: имущественная.

Формирование уставного капитала для ИП законодательством не предусмотрено. Это означает, что фактически можно начинать свой бизнес без капитала.

Индивидуальный предприниматель по своим обязательствам несёт ответственность личным имуществом. Этот фактор риска имеет важное значение, если есть чего лишиться, когда партнёры потерпели убытки, понесли ущерб и доказали сей факт в арбитражном порядке. ИП может также лишиться своего имущества через суд, инициированный налоговой инспекцией, пенсионным фондом в случае систематического уклонения от выплат налогов и страховых взносов.

По сути, имущественная ответственность ИП – единственное слабое место в процессе развития бренда «Свой бизнес». Профессиональный подход к делу, ответственность и контроль исполнения исключат сей негативный момент.  

На портале деловых услуг начать свой бизнес просто! Прочитали ликбез для дебюта в  коммерцию? Рекомендуем детально изучить Порядок получения статуса индивидуального предпринимателя и сделать последний шаг на пути к бренду «Свой бизнес».

Сервис звонка с сайта RedConnect